近年来，海南监管局紧扣财政部年度内控工作部署要求，坚持将学习赋能、建章立制、流程管控、业务融合贯穿部门预算监管全过程，构建“教育—制度—执行—监督”闭环管理体系，持续推动内部控制建设走深走实，提升部门预算管理效能，保障财政资金安全规范运行。

　　一、深化学习赋能，拧紧“总开关”，夯实内控思想基础

　　一是常态化学习培训。通过集中研学、典型案例剖析等方式，组织干部系统学习《行政事业单位内部控制评价办法》及预算管理相关制度文件，聚焦核查重点、评价标准、整改推动等关键环节，持续探索新形势下监管工作新路径，推动干部队伍准确把握内控工作要求，提升专业素养和履职能力。二是开展审前专项培训。在专项检查、专项核查前，结合内控规程和预算监管文件梳理风险点，多次开展针对性培训，强化干部风险意识和规矩意识，推动内控管理转化为日常监管的思想自觉和行动自觉，做到“查前先学、边查边学、以学促查”。

　　二、推进建章立制，筑牢“防火墙”，健全内控管理体系

　　一是全面梳理校准风险。对照新出台预算管理制度，结合监管业务实际，逐项梳理预算编制、执行、决算等业务流程，校准风险点位、优化防控措施，确保制度修订衔接最新监管要求，实现风险识别全覆盖、防控措施精准化。二是健全内控制度体系。制定中央驻琼预算单位部门预算执行监管内部控制操作规程、中央驻琼预算单位内部控制编报情况分析内部控制操作规程等6项规程，明确监管流程、操作标准与责任分工，实现“业务有规程、环节有标准、岗位有职责”，为内控管理提供坚实制度保障。

　　三、严控关键流程，织密“防护网”，守牢风险防控防线

　　一是强化内部复核制衡。聚焦部门预算管理关键节点，构建多环节、多维度交叉验证的内部复核流程，严格执行不相容岗位分离控制，将风险防控要求贯穿初审、复审、终审各环节，实现“操作留痕、过程可溯、责任可究”，层层压实审核责任，确保权力运行受控。二是推动内外监督协同。依托中央驻琼预算单位工作会议、财经纪律重点问题专项整治、预算执行常态化监督等行动，开展政策宣讲和业务答疑，指导预算单位对照内控要求补短板、健机制、堵漏洞。近年来，通过协同监管推动收入未上缴等问题整改、以点带面推动全系统完善内控执行机制，构建“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制，全面提升财务领域风险防控能力。

　　四、深化业务融合，当好“放大镜”，强化监督结果运用

　　一是推进全流程监管融合。将内控评价和编报分析与预算审核、预算执行常态化监督、专项检查等挂钩，将审核发现的共性问题与预算编制审核、预算执行监控、决算审核等有机整合，围绕报告佐证材料的真实性、编报内容要素的完整性、报告编报的规范性、内控制度执行与建设等4方面开展问题分类，剖析原因并提出建议，精准排查内控薄弱环节，有效推动预算单位完善内控流程、健全风控体系。二是深化监管结果运用。针对内控评价与编报审核、实地核查等常态化监管中发现的共性问题、薄弱环节和制度漏洞，督促预算单位深入分析问题背后的内控制度缺陷和执行偏差，推动其建立健全财务、资产管理等内部制度30余项，推动部门预算监管从个案纠偏向系统治理延伸、从事后整改向源头防控前移，充分发挥内部控制优化管理、提效能职能作用，实现“以评促建、以查促改、以改促优”。